Pengestrøm: Har du styr på din virksomheds cash flow?

• PDF
  Download artiklen som PDF-fil

En af de vigtigste ting, du skal gøre for at sikre den videre drift af din virksomhed, er at beregne dine fremtidige cash flows (pengestrømme).

Hvis ikke du gør dette, risikerer du at få problemer med likviditeten i din virksomhed; noget som i værste fald kan ende med, at din virksomhed går konkurs. Likviditetsproblemer er altså en situation, du ikke ønsker at komme i som virksomhedsejer - og det er et problem, som kun kan forhindres ved, at du har styr på dine pengestrømme.

Hvad er en pengestrøm?

I udgangspunktet er det noget så simpelt som penge, der enten går ind eller ud af din virksomhedskonto. Altså er timing helt fundamentalt, når man taler om pengestrømme, eftersom det handler om det tidspunkt, hvor pengene faktisk bliver udbetalt eller indbetalt fra eller til dig. En kundeindbetaling seks måneder frem i tid vil ikke være tilgængelig for dig før om præcis seks måneder, og hvis du ikke har styr på, hvornår du har penge tilgængelige, risikerer du, at kontoen pludselig står tom - og det kan resultere i, at du ikke kan betale udestående regninger, selvom din virksomhed overordnet set måske har mange indtægter.

Cash flow analyse for en cykelbutik:

Heldigvis for dig er løsningen på dette problem relativt enkel: lav en pengestrømsanalyse! Den udarbejdes typisk for hver tredje måned og fortæller dig, hvor mange penge der står på din konto i starten af perioden, samt hvor mange penge der vil stå på din konto, når perioden er afsluttet. I tabellen nedenunder kan du se et eksempel på et typisk årligt cash flow budget for en cykelbutik:

Cykelbutikkens pengestrømsbudget:

Som du ser i tabel-eksemplet ovenfor, overføres den totale pengestrøm altid fra slutningen af forrige kvartal over til næste kvartals kontantbeholdning, eftersom dette er penge, der er tilgængelige i denne periode. Det er ekstremt vigtigt, at du kun tager salgsindtægter, der faktisk kommer ind på kontoen i perioden, med i beregningen; altså vil et salg i januar med indbetaling i juli tælle med i periode 3 og ikke i periode 1.

Det samme gælder omkostninger med forlænget betalingstid. For at få endnu bedre oversigt over dine indbetalinger kan det være smart at lave en oversigt over alle indbetalinger, du vil modtage, sådan som denne:

Cykelbutikkens månedlige cash flows:

Cash flow formularen ovenfor udfyldes fra venstre mod højre og fortæller dig, hvor store dine salgsindtægter vil være per måned, og hvornår selve salget gennemføres. Totalen i bunden af formularen giver dig pengestrømsindtægterne per måned (altså antal kroner, der faktisk er blevet betalt), mens totalen på højre side giver dig det totale salg per måned. Nederst i højre hjørne ser du, at det totale salg for hele året blev på 88.500 kroner. 

Tager vi maj måned som et eksempel, ser vi, at man totalt vil modtage 9500 kroner i denne måned. 500 af disse kommer fra salg, der blev foretaget i januar, men først med betaling i maj. 3000 af disse fra salg gennemført i marts, 3000 fra april og til sidst 3000 fra maj måned. Samtidig ser vi på højre side, at det totale salg for maj måned var på 6500 kroner. Nedenunder er en grafisk fremstilling af formularen ovenfor:

Cash flow formular i Excel-format:

Ved at udfylde begge disse formularer vil du vide helt præcist, hvornår dine indtægter og omkostninger vil komme ind og ud fra din konto. Udover dette vil du også få en forståelse af, hvor meget du har solgt per måned, selv om indbetalingerne kommer på et senere tidspunkt.

Vedlagt har vi uploadet en Excel-fil med en blank udgave af begge cash flow formularer, som du selv kan udfylde med tal for din virksomhed. Læs vores artiklel om Excel hvis du vil vide mere om hvordan, du bruger Excel i din virksomhed. Husk, at hvis du har likviditetsudfordringer og venter på en større indbetaling, kan et erhvervslån være en god løsning for at hjælpe dig ud af likviditetskrisen. Før du optager et lån, burde du derimod lave en pengestrømsanalyse, så du ved hvor meget du har mulighed til at betale  tilbage i månedlig ydelse. Det vil give dig informationen, du behøver for at vælge et lån med den kortest mulige løbetid, noget der vil minimere dine omkostninger uden at du risikerer at stå over for en for lav likvid beholdning.

Del din viden