Find artikel
    10 minutter

    Pengestrøm: Har du styr på din virksomheds cash flow?

    udgivet 19.06.2018
    opdateret 19.06.2018
    RESUMÉ

    Beregn dine pengestrømme for at undgå likviditetsproblemer. Det handler om at se på de egentlige penge, der ryger ind og ud af din virksomhed, hvor tidspunkterne herfor er i fokus. Din likviditet øges først når du modtager pengene på din konto, og ikke den dag, du laver salget. Derfor er det vigtigt, at du danner dig et overblik over dine reelle pengestrømme i en tabel, så du ved hvor mange midler, du har tilgængelig i alle perioder. Det gør dig mere rustet til at dække pludselige udgifter og giver dig en bedre forståelse for hvornår og hvor meget, du kan investere.

    En af de vigtigste ting, du skal gøre for at sikre den videre drift af din virksomhed, er at beregne dine fremtidige cash flows (pengestrømme).

    Hvis ikke du gør dette, risikerer du at få problemer med likviditeten i din virksomhed; noget som i værste fald kan ende med, at din virksomhed går konkurs. Likviditetsproblemer er altså en situation, du ikke ønsker at komme i som virksomhedsejer - og det er et problem, som kun kan forhindres ved, at du har styr på dine pengestrømme.

    Hvad er en pengestrøm?

    I udgangspunktet er det noget så simpelt som penge, der enten går ind eller ud af din virksomhedskonto. Altså er timing helt fundamentalt, når man taler om pengestrømme, eftersom det handler om det tidspunkt, hvor pengene faktisk bliver udbetalt eller indbetalt fra eller til dig. En kundeindbetaling seks måneder frem i tid vil ikke være tilgængelig for dig før om præcis seks måneder, og hvis du ikke har styr på, hvornår du har penge tilgængelige, risikerer du, at kontoen pludselig står tom - og det kan resultere i, at du ikke kan betale udestående regninger, selvom din virksomhed overordnet set måske har mange indtægter.

    Cash flow analyse for en cykelbutik:

    Heldigvis for dig er løsningen på dette problem relativt enkel: lav en pengestrømsanalyse! Den udarbejdes typisk for hver tredje måned og fortæller dig, hvor mange penge der står på din konto i starten af perioden, samt hvor mange penge der vil stå på din konto, når perioden er afsluttet. I tabellen nedenunder kan du se et eksempel på et typisk årligt cash flow budget for en cykelbutik:

    Cykelbutikkens pengestrømsbudget:

    DKK

    Jan. - Marts

    April - Juni

    Juli - Sept.

    Okt. - Dec.

    Kontanter ind

     

     

     

     

    Kontantbeholdning start af periode

    100.000

    250.000

    400.000

    400.000

    Salgsindtægter cykler

    400.000

    300.000

    100.000

    500.000

    Indtægter fra cykelreparation

    150.000

    50.000

    50.000

    200.000

    Totale kontanter ind

    650.000

    600.000

    550.000

    1.100.000

    Kontanter ud

     

     

     

     

    Indkøb af inventar

    200.000

    300.000

    400.000

    250.000

    Lønomkostninger

    150.000

    100.000

    100.000

    200.000

    Overliggende omkostninger (leje etc.)

    50.000

    50.000

    50.000

    50.000

    Totale kontanter ud

    400.000

    450.000

    550.000

    500.000

    Periode netto pengestrøm

    250.000

    150.000

    0

    600.000

    Total netto pengestrøm

    250.000

    400.000

    400.000

    1.000.000


    Som du ser i tabel-eksemplet ovenfor, overføres den totale pengestrøm altid fra slutningen af forrige kvartal over til næste kvartals kontantbeholdning, eftersom dette er penge, der er tilgængelige i denne periode. Det er ekstremt vigtigt, at du kun tager salgsindtægter, der faktisk kommer ind på kontoen i perioden, med i beregningen; altså vil et salg i januar med indbetaling i juli tælle med i periode 3 og ikke i periode 1.

    Det samme gælder omkostninger med forlænget betalingstid. For at få endnu bedre oversigt over dine indbetalinger kan det være smart at lave en oversigt over alle indbetalinger, du vil modtage, sådan som denne:

    Cykelbutikkens månedlige cash flows:

     

    Jan.

    Feb.

    Mar.

    Apr.

    Maj

    Juni

    Juli

    Aug.

    Sep.

    Okt.

    Nov.

    Dec.

    Total

    Jan.

    5000

    2000

    1000

    0

    500

    0

    5000

    0

    0

    0

    500

    2000

    16000

    Feb.

     

    5000

    4000

    2000

    0

    0

    0

    0

    0

    0

    500

    0

    11500

    Mar.

     

     

    4000

    2000

    3000

    0

    0

    0

    0

    0

    500

    0

    9500

    Apr.

     

     

     

    5000

    3000

    2500

    0

    0

    0

    0

    0

    0

    10500

    Maj

     

     

     

     

    3000

    1500

    0

    1000

    1000

    0

    0

    0

    6500

    Juni

     

     

     

     

     

    1000

    0

    0

    0

    0

    0

    0

    1000

    Juli

     

     

     

     

     

     

    2000

    0

    1000

    0

    0

    0

    3000

    Aug.

     

     

     

     

     

     

     

    2000

    2000

    1000

    500

    0

    5500

    Sep.

     

     

     

     

     

     

     

     

    5000

    2000

    1000

    0

    8000

    Okt.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    6000

    1000

    0

    7000

    Nov.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    3000

    1000

    4000

    Dec.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    6000

    6000

    Total

    5000

    7000

    9000

    9000

    9500

    5000

    7000

    3000

    9000

    9000

    7000

    9000

    88500


    Cash flow formularen ovenfor udfyldes fra venstre mod højre og fortæller dig, hvor store dine salgsindtægter vil være per måned, og hvornår selve salget gennemføres. Totalen i bunden af formularen giver dig pengestrømsindtægterne per måned (altså antal kroner, der faktisk er blevet betalt), mens totalen på højre side giver dig det totale salg per måned. Nederst i højre hjørne ser du, at det totale salg for hele året blev på 88.500 kroner. 

    Tager vi maj måned som et eksempel, ser vi, at man totalt vil modtage 9500 kroner i denne måned. 500 af disse kommer fra salg, der blev foretaget i januar, men først med betaling i maj. 3000 af disse fra salg gennemført i marts, 3000 fra april og til sidst 3000 fra maj måned. Samtidig ser vi på højre side, at det totale salg for maj måned var på 6500 kroner. Nedenunder er en grafisk fremstilling af formularen ovenfor:

    OPR-Virksomhedslån

    Cash flow formular i Excel-format:

    Ved at udfylde begge disse formularer vil du vide helt præcist, hvornår dine indtægter og omkostninger vil komme ind og ud fra din konto. Udover dette vil du også få en forståelse af, hvor meget du har solgt per måned, selv om indbetalingerne kommer på et senere tidspunkt.

    Vedlagt har vi uploadet en Excel-fil med en blank udgave af begge cash flow formularer, som du selv kan udfylde med tal for din virksomhed. Læs vores artiklel om Excel hvis du vil vide mere om hvordan, du bruger Excel i din virksomhed. Husk, at hvis du har likviditetsudfordringer og venter på en større indbetaling, kan et erhvervslån være en god løsning for at hjælpe dig ud af likviditetskrisen. Før du optager et lån, burde du derimod lave en pengestrømsanalyse, så du ved hvor meget du har mulighed til at betale  tilbage i månedlig ydelse. Det vil give dig informationen, du behøver for at vælge et lån med den kortest mulige løbetid, noget der vil minimere dine omkostninger uden at du risikerer at stå over for en for lav likvid beholdning.

    Download